La lista de los países más rentables en términos de desarrollo empresarial fue Tax Foundations, una organización tributaria sin fines de lucro. Durante más de 80 años, sus expertos han estado calculando quién pagó dónde y cuándo.

Para la compilación clasificación de países según el nivel de carga fiscal sobre las empresas Se estudiaron las tasas impositivas para las empresas en más de 200 países. Y resultó que en los últimos 30 años, la tasa de impuestos corporativos ha estado disminuyendo constantemente.

• En 1980, la tasa impositiva promedio sobre la renta era del 46,63%.
• Ahora el promedio de 208 países es aproximadamente del 23.03%.
• Incluso los Estados Unidos, que tradicionalmente sostuvieron la opinión de que las empresas deberían pagar (durante mucho tiempo, la tasa impositiva allí era una de las más altas del mundo), debilitaron ligeramente el control impositivo. Ahora están más cerca del medio de la lista.

Países con la menor carga fiscal sobre las empresas

10. Chipre

Tasa de impuesto corporativo: 12.5%

Europa en su conjunto se considera una de las regiones más favorables para las empresas en términos de carga fiscal. El impuesto sobre la renta promedio es de 18.38%. En cuanto a Chipre, durante mucho tiempo se ha considerado una especie de meca rica, donde los empresarios serios lavan dinero.

Es cierto que los chipriotas mismos protestan con vehemencia contra esta característica y afirman que atraen a empresarios de todo el mundo con un régimen fiscal excepcionalmente favorable y el proceso facilitado de iniciar su propio negocio. Y la tributación del país cumple totalmente con los requisitos de la Unión Europea y la OCDE.

Además de Chipre, la misma tasa impositiva empresarial se encuentra en Irlanda y Liechtenstein. Sin embargo, Irlanda tiene sus propios detalles: el 12,5% se toma solo de los ingresos derivados del comercio. Pero si el emprendedor produce algo o presta servicios, entonces la tasa ya es más seria: 25%.

9. Macao

Tasa de impuesto corporativo: 12%

El siguiente en el ranking de los lugares con la carga impositiva más baja para las empresas es Macao, un legado de la era colonial que China pudo regresar solo a fines del siglo pasado.

Este segundo después de Hong Kong es la llamada región administrativa especial de China. Es decir, un territorio que en muchos aspectos permanece independiente. Por ejemplo, Macao tiene su propia moneda. Y en 2001, se aprobó una ley que legalizó el juego. Gracias a él, en la actualidad "Chinese Las Vegas" es uno de los principales centros de juego no solo en Asia, sino en todo el mundo.

8. Moldavia

Tasa de impuesto corporativo: 12%

Y aquí está el primer país postsoviético en la lista de estados con la carga fiscal más baja para las empresas en 2019. La tasa impositiva corporativa en Moldavia es solo del 12%, pero en los últimos 14 años ha fluctuado más de una vez.

El más alto (20%) se registró en 2004, y el más bajo (0%) - en 2008. Quizás debido a una tasa tan baja, el comercio exterior del país se está fortaleciendo. En los últimos años, su volumen ha aumentado un 18,4%.

7. Nauru

Tasa de impuesto corporativo: 10%

Este es un pequeño estado ubicado en una pequeña isla de coral en el Océano Pacífico, con una población de solo 10 mil personas. El país ni siquiera tiene su propia capital, y no es necesario con un área de 21 km2.

Después de la minería bárbara de fosforitas, la isla está experimentando un grave desastre ambiental, y en un intento de ganar dinero a principios de los años 90 del siglo pasado, se decidió convertir a Nauru en una zona en alta mar. Se hizo tan popular que una institución financiera que lucha contra el lavado de dinero se vio obligada a prohibir la creación de bancos offshore en la isla. Sin embargo, hasta el día de hoy, la tasa impositiva corporativa en Nauru sigue siendo una de las más bajas del mundo.

6. Paraguay

Tasa de impuesto corporativo: 10%

Una parte importante de la economía paraguaya es el llamado régimen "Makila", que es cuando grandes compañías extranjeras organizan plantas de ensamblaje de productos en América Latina, utilizando la baratura de la fuerza laboral local y la perspectiva de un pago por hora. Por supuesto, no se otorgan licencias por enfermedad ni permisos para trabajadores.

Principalmente empresarios de los Estados Unidos están involucrados en esto. "¿Por qué están?" Puede preguntar, mirando el mapa y observando que Paraguay está más lejos de los Estados Unidos que México, donde tales empresas son muy comunes. Todo es muy simple: la tasa impositiva en Paraguay es la más baja de toda América Latina.

5. Kirguistán

Tasa de impuesto corporativo: 10%

¿Qué tienen en común la antigua república sindical de la URSS, el estado más seguro del mundo dedicado a la exportación de petróleo y gas, y un pequeño estado insular en el Océano Índico? Solo una cosa es la baja tasa de impuestos corporativos. El primer país es Kirguistán, y los dos siguientes son Qatar y Timor Oriental.

4. Andorra

Tasa de impuesto corporativo: 10%

El pequeño estado, encajonado entre Francia y España, se compara favorablemente con sus vecinos en política fiscal. Por ejemplo, los andorranos introdujeron el impuesto sobre la renta solo en 2015 y luego bajo la presión de la Unión Europea. Sin embargo, este pequeño país todavía se considera el punto de partida ideal para los expatriados que quieren ganar dinero. No tiene un impuesto a la propiedad, un impuesto a las donaciones o incluso un impuesto a la herencia, y el impuesto a la renta se acumula solo cuando se vende una propiedad. Además, puede convertirse en ciudadano de un país solo creando una empresa en el país o invirtiendo en una existente.

Además de Andorra, el impuesto del diez por ciento sobre las empresas presume de Bulgaria, uno de los países más queridos por los empresarios europeos. Además de la baja tasa impositiva (por cierto, para las personas físicas es el mismo 10%), los empresarios se sienten atraídos por su conveniente ubicación territorial, su infraestructura bien desarrollada y los bajos salarios de los trabajadores tradicionales de los países del antiguo Bloque del Este.

3. Hungría

Tasa de impuesto corporativo: 9%

A pesar de que Hungría sigue siendo un país dependiente de la Unión Europea y sus subsidios, las previsiones para su desarrollo son más favorables. El gobierno de Orban (primer ministro del país) logró lograr un crecimiento del PIB y una mejora general en el bienestar de la población.

Quizás una de las tasas impositivas corporativas más bajas de Europa jugó un papel importante en esto. El gobierno húngaro no solo atrae a empresas extranjeras, sino que también apoya el crecimiento de sus propias pequeñas empresas. Y el mercado laboral está lleno de especialistas calificados a un precio más bajo de lo habitual en Europa.

Montenegro, como un pequeño estado de los Balcanes, está tratando de sobrevivir atrayendo inversores extranjeros. Se compara favorablemente tanto con una tasa impositiva comercial baja como con la transparencia del sistema tributario. Montenegro simplemente se ve obligado a comportarse decentemente, porque de lo contrario no se le permitirá ingresar a la UE, lo que el país está tratando de lograr por todos los medios.

2. Turkmenistán

Tasa de impuesto corporativo: 8%

Una cifra tan agradable para los empresarios se aplica solo a los residentes, residentes de Turkmenistán. Son sus empresas las que pagan impuestos al 8%. Para los empresarios residentes individuales, la tasa es aún más baja y asciende a solo el 2%.

Pero los extranjeros tendrán que pagar más. Para ellos, la tasa del impuesto corporativo es del 20% de acuerdo con la Ley del Petróleo.

1. Uzbekistán

Tasa de impuesto corporativo: 7.5%

Una tasa impositiva corporativa tan baja es una especie de "temperatura hospitalaria general". En Uzbekistán, la tasa es diferente para diferentes empresas.

• Estándar - 12%.
• Para los bancos comerciales: 20% (también se redujo del 22%, como lo fue el año pasado).
• Pero los operadores móviles tendrán que pagar más: para ellos, la tasa ha aumentado del 14 al 20%.
• Desde el punto de vista fiscal, participar en pequeñas empresas en Uzbekistán es un poco más rentable. Para él, la tasa impositiva disminuyó al 4%.

¿Qué países tienen la mayor carga fiscal sobre las empresas?

El líder es los Emiratos Árabes Unidos con una cifra aterradora para un hombre de negocios: 55%. Aclaremos que dicha tasa impositiva se impone solo a las empresas extranjeras dedicadas a la producción y refinación de petróleo, así como a los banqueros extranjeros. Pero la actitud hacia sus empresarios en los EAU es mucho más suave.

Luego vienen los países en desarrollo con economías volátiles ubicadas en África y América del Sur. La tasa de impuestos que tienen es del 50 al 33%. De los países grandes en desarrollo dinámico, India y Brasil tienen las tasas impositivas más altas (35 y 34%, respectivamente).

En la lista de países "fisted" hay incluso dos países europeos: Francia (tasa 34.43%) y Malta (35%). No es de extrañar que los franceses prefieran organizar un negocio en algún lugar fuera de su propio país.

Países donde las empresas están libres de impuestos

• Anguila
• Bahamas
• Bahrein
• islas Bermudas
• Islas Caimán
• Guernsey
• Isla del hombre
• Jersey
• Palau
• Islas Turcas y Caicos
• Vanuatu
• Islas Vírgenes Británicas

Impuestos corporativos en Rusia 2019

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